Máster en Asesoría Fiscal

Se estudian y analizan los conocimientos básicos en materia de derecho de los negocios y los concernientes en materia contable.

Así mismo, se reflexiona también sobre los impuestos y su finalidad en el contexto del Estado del bienestar y se analizan los conceptos de elusión, fraude y economía sumergida así como sus causas.

También se proporcionan las bases para la gestión de despachos profesionales así como los fundamentos para gestionar la búsqueda de jurisprudencia necesaria para la actividad profesional y los modelos de liquidación propios de la AEAT.

Se profundiza en la Administración tributaria electrónica (SII y otras obligaciones en formato electrónico), en la fiscalidad contenciosa, y en los temas concernientes al control y prevención de riesgos fiscales.

Se analizan todas las cuestiones inherentes a la fiscalidad del trabajo en el ámbito del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: retribución dineraria, retribución en especie, fiscalidad de los administradores, fiscalidad de las dietas y gastos de viaje, retenciones, etc.

Así mismo, se estudia con detalle el Impuesto sobre el Valor Añadido en lo concerniente a las operaciones empresariales típicas y habituales. Se profundiza en el régimen general del Impuesto sobre Sociedades, fiscalidad de estructuras societarias, así como en las particularidades de las PYMES.

Este módulo incluye un Practicum centrado en casos prácticos de los principales impuestos (IVA, IRPF, Impuesto sobre Sociedades). Se basa en casos prácticos reales consistentes en propuestas de la AEAT de regularización de la situación tributaria (Actas de inspección), sobre los que los alumnos, tras analizar las actas correspondientes, formarán grupos en los que tienen que trabajar para preparar las alegaciones pertinentes.

Se analiza con detalle la fiscalidad de la empresa familiar, la fiscalidad de las operaciones de reestructuración empresarial, de las operaciones societarias y de refinanciación, de las fórmulas de colaboración empresarial (Joint venture, ute’s, AIE, etc.), entidades sin ánimo de lucro, de los Grupos de empresa y tributación consolidada, e IVA: Regímenes especiales.

Este módulo incluye también un Practicum centrado en casos prácticos reales de los principales impuestos que lo conforman.

Tras una introducción sobre las bases de la planificación fiscal corporativa, se estudia la normativa y problemática práctica de los precios de transferencia y normas BEPS, los aspectos relativos a la planificación de la doble imposición nacional e internacional, las cuestiones inherentes a la fiscalidad de no residentes, y, por último, los temas vinculados con la planificación de cadenas de suministros de bienes y servicios internacionales, establecimientos permanentes, sistemas retributivos de altos directivos así como directivas comunitarias (tributación royalties, matriz filial), Holdings, Partnerships y otras estructuras internacionales, y Modelos tributarios de no Residentes.

A principios de curso, cada uno de los alumnos propondrá el tema que estará interesado en desarrollar y que deberá comunicar mediante correo electrónico al Director Académico.

Sobre los temas propuestos, los tutores presentarán y adjudicarán los distintos casos a cada alumno según su propuesta de tema inicial.